جریان نقدی

جریان نقدی حرکت پول داخل و خارج کسب‌وکار است: پولی که از فروش می‌آید و پولی که برای حقوق، اجاره، خرید و مالیات می‌رود. تفاوت حیاتی با سود: سود روی کاغذ حسابداری است اما نقد، واقعیت روزمره؛ فروش با پرداخت ۹۰ روزه، سود می‌سازد اما اگر پول حقوق همین ماه نداشته باشید، کسب‌وکار می‌ایستد. ورشکستگی اغلب کسب‌وکارها نه از ضرر، که از تمام‌شدن نقد است.

مدیریت جریان نقدی سه کار اصلی دارد: پیش‌بینی جریان نقدی چندماهه (جدول زمان‌بندی ورود و خروج پول)، جمع‌کردن سریع (پیش‌پرداخت، مهلت کوتاه، پیگیری بدهی) و کش‌دادن پرداخت‌ها تا حد منصفانه. ریسک رایج کسب‌وکارهای ایرانی، فاصله ارزی و ریالی درآمد و هزینه است که نوسان ارز می‌تواند آن را منفی کند. حداقل یک ماه نقد عملیاتی همیشه نگه دارید؛ در دوره رشد، نقد بیشتری لازم است چون هزینه‌ها جلوتر از درآمد حرکت می‌کنند.