مالیات در امارات برای مقیم‌ها؛ بهشت بدون مالیات با ریزه‌کاری‌ها
امارات حقوق را مالیات نمی‌گیرد؛ اما از ۲۰۲۳ مالیات شرکتی ۹٪ و از ۲۰۲۵ حداقل ۱۵٪ برای شرکت‌های بزرگ آمد. مالیات بر ارزش افزوده، گواهی اقامت مالیاتی و نکات ایرانیها را ببینید.
وقتی دربارهٔ مالیات امارات حرف می‌زنیم، جملهٔ معروف «اینجا مالیات نیست» فقط نصف حقیقت است. درآمد حقوقی افراد هنوز مالیات ندارد؛ اما از ۲۰۲۳ مالیات شرکتی ۹ درصد، از ۲۰۲۵ حداقل مالیات مکمل (DMTT) ۱۵ درصدی برای شرکت‌های بزرگ چندملیتی، مالیات بر ارزش افزودهٔ ۵ درصد و عوارض خدماتی متعدد، اقتصاد امارات را به نظام مالیاتی واقعیِ کم‌بار تبدیل کرده‌اند. برای مهاجر ایرانیِ شاغل در دبی، شناخت همین ریزه‌کاری‌ها مهم است.
حقوق؛ هنوز صفر
کارمند اماراتی (ایرانی یا غیرایرانی) مالیات بر درآمد پرداخت نمی‌کند؛ قرارداد ۲۵ هزار درهم، همان ۲۵ هزار وارد حساب میشود و در پایان هم، طبق قانون کار، پاداش پایان خدمت (gratuity) معادل حدود ۲۱ روز حقوق به ازای هر سال کار می‌گیرید. برای مقایسه، همین حقوق در آلمانِ با مالیات و بیمه، خالصی حدود ۱۵ تا ۱۶ هزار درهم می‌داد. همین تفاوت است که دبی را برای متخصصان جذاب می‌کند.
مالیات‌هایی که هستند
| نوع | نرخ/وضعیت ۲۰۲۵ | هدف |
|---|---|---|
| مالیات شرکتی | ۹٪ (سود بالای ۳۷۵ هزار درهم) | شرکتها و فریلنسرهای با لایسنس تجاری |
| DMTT | ۱۵٪ (گروه‌های با گردش ≥ ۷۵۰ میلیون یورو) | شرکت‌های بزرگ چندملیتی |
| VAT | ۵٪ | اغلب کالا و خدمات |
| عوارض شهری | ۵٪ روی اقامت هتل، ۱۰٪ رستوران‌ها و … | گردشگر و مصرف‌کننده |
نکتهٔ عملی برای فریلنسرها: اگر با شرکت آزادِ دبی (free zone freelance permit) کار می‌کنید، معمولاً معافیتِ کسب‌وکار خرد تا سقف مشخص (مثلاً گردش ۳ میلیون درهم تا پایان ۲۰۲۶ برای مشاغل تازه) قابل استناد است؛ اما تفسیر شرایط را با حسابدارِ محلی چک کنید.
اقامت مالیاتی و گواهی آن
با ۱۸۳ روز حضور یا «مهمترین روابط اقتصادی» در امارات، مقیم مالیاتی به شمار می‌آیید. برای بسیاری از ایرانیها، درخواست Tax Residency Certificate (برای ارائه به بانک یا کشور دیگر) مهم است؛ شرایطش: اقامت معتبر حداقل ۹۰ روزه (در برخی موارد ۱۸۳ روز)، محل سکونت و منافع در امارات، و درخواست از FTA. این گواهی برای ارث، حساب بین‌المللی و معاملات بزرگ لازم میشود.
هزینه‌ها؛ نقطهٔ مقابلِ صفرِ مالیات
اجارهٔ یک‌خوابه در دبی بین حدود ۵۵ تا ۹۰ هزار درهم در سال (منطقه‌محور)، آموزش فرزند در مدرسهٔ خصوصی از حدود ۳۰ تا ۷۰ هزار درهم در سال، و بیمهٔ درمانی اجباری (اسپانسر کارفرما یا خودتان). در هزینهٔ زندگی در امارات و ویزای کاری دبی و امارات ریز ارقام را گذاشته‌ایم. برای مقایسهٔ مالیاتی با همسایهٔ منطقه‌ای، مالیات در ترکیه برای مقیم‌ها را بخوانید.
چک‌لیست مالیاتی سال اول در امارات
- قرارداد کار را از نظر «بیمهٔ درمانی و مسکن» (برخی شرکتها اسکان میدهند) بخوانید؛
- Emirates ID را تا آخرین روز فعال نگه دارید؛ وضعیت اقامت = وضعیت مالیاتی؛
- اگر شرکت آزاد دارید، ثبت VAT و پیش‌بینی ۹٪ سود را از سال اول یادداشت کنید؛
- انتقال‌های بانکی به ایران را با مستندات (قرارداد، فاکتور) نگه دارید.
عوارض پنهان؛ حساب‌وکتاب واقعی زندگی در دبی
| قلم | مبلغ (حدود) | توضیح |
|---|---|---|
| عوارض مسکن (Housing Fee) | ۵٪ اجارهٔ سالانه، ماهانه | روی قبض DEWA می‌آید |
| سرمایش منطقه‌ای (District Cooling) | ۷۰ تا ۱۵۰ درهم/ماه در برخی برج‌ها | در اجاره‌های جدید دیده شود |
| عوارض جادهٔ Salik | ۴ درهم به ازای هر گذرگاه | اگر با ماشین رفت‌وآمد دارید |
| DEWA (برق+آب) | ۵۰۰ تا ۹۰۰ درهم/ماه خانواده | تابستان بالاتر |
این جدول یعنی: دو آپارتمان با اجارهٔ «یکسان» در دبی می‌توانند هزینهٔ ماهانهٔ چند صد درهمی متفاوت داشته باشند؛ قبل از امضای قرارداد، قبض نمونهٔ واحد را ببینید.
سؤالات پرتکرار
برای زوج شاغل، مالیات جداگانه حساب میشود؟
بله؛ امارات مالیات فردی ندارد و حسابهای «جفت» نه رسمیت دارد نه لازم است؛ اما در اجاره و بیمه، بعضی شرکتها نرخ خانوادگی میدهند که از دو بیمهٔ فردی ارزانتر است.
دبی برای دورکارها از نظر مالیات بهتر از اروپاست؟
اگر کارفرما اجازه بدهد، بله؛ حقوق بدون کسر مالیات و اجارهٔ گران‌تر. اما اگر مقیم مالیاتی کشور دیگری باشی (مثلاً ۶ ماه در اروپا)، ممکن است آن‌جا مشمول شوی؛ با حسابدار چک کنید.
مالیات بر درآمد اجاره در امارات؟
مالیات شخصی بر اجاره نیست؛ مالکان معمولاً ۵٪ عوارض شهری (housing fee) می‌پردازند و اجاره‌ها تا سقف مشخص معاف از VAT با رجیستری هستند.
برای ایرانیها انتقال پول از دبی به ایران راحت است؟
انتقال رسمی بانکی به ایران عملاً محدود است؛ صرافیهای مجاز دبی مسیر رایج ایرانیها هستند. برای روشها راهنمای حواله و انتقال پول از ایران را بخوانید.
بین قطر و امارات مالیات چه فرقی دارد؟
هر دو مالیات بر حقوق ندارند؛ قطر هنوز مالیات شرکتی کلی ندارد (غیر از نفت، ۱۰٪) و امارات ۹٪ دارد؛ برای حقوق‌بگیر این تفاوت عملاً دیده نمی‌شود.
این مطلب برایتان مفید بود؟
با پسندیدن، به ما کمک می‌کنید مطالب بهتری منتشر کنیم.
