مالیات در ایرلند برای مقیم‌ها؛ نرخ ۲۰/۴۰، نرخ جدید ۳۰٪ و اعتبار مالیاتی اجاره
ایرلند با نرخ ۲۰ و ۴۰ درصد و نرخ میانی جدید ۳۰٪ از ۲۰۲۶، ساده‌ترین ساختار مالیاتی اروپاست. همراه با USC و PRSI، محاسبهٔ خالص حقوق دوبلین را ببینید.
ایرلند برای مهندسان نرم‌افزار و متخصصان IT ایرانی یکی از مقصدهای جدی است؛ ستادهای بزرگ فناوری در دوبلین و راه اقامتی نسبتاً روشن. اما پیش از امضای قرارداد، باید ساختار مالیات ایرلند را بشناسید؛ چون اینجا علاوه بر مالیات بر درآمد، دو کسر دیگر به نام‌های PRSI (بیمهٔ اجتماعی) و USC (عوارض اجتماعی) روی حقوق شما می‌نشیند.
نرخ‌های ۲۰۲۵ و تغییر ۲۰۲۶
| درآمد (تک، حدود) | نرخ |
|---|---|
| تا حدود ۴۴ هزار یورو | ۲۰٪ |
| بالاتر | ۴۰٪ |
از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ نرخ میانی ۳۰٪ برای بازهٔ درآمدی میانی معرفی می‌شود؛ یعنی ناحیهٔ ۲۰ درصدی بالا می‌رود و گروه درآمدی متوسطِ بالایی، به‌جای پرش مستقیم به ۴۰، ناحیهٔ ۳۰ درصدی را می‌بینند. برای شاغل تازه‌وارد این یعنی خالصِ بیشتر در سال‌های رشد حقوق.
PRSI و USC؛ دو کسرِ فراموش‌نشدنی
PRSI حدود ۴ درصد حقوق است و به بیمهٔ اجتماعی، بازنشستگی و مزایای دولت وصل است. USC پلکانی است از حدود ۰.۸ درصد در پلهٔ اول شروع می‌شود و برای درآمدهای بالای حدود ۷۰ هزار یورو به ۸ درصد می‌رسد. این دو در کنار مالیات اصلی، از حقوق ناخالص ۶٬۰۰۰ یورویی ماهانه، خالصی حدود ۴٬۰۰۰ تا ۴٬۲۰۰ یورویی به جا می‌گذارند؛ البته اجارهٔ دوبلین برای یک‌خوابه بین حدود ۱٬۷۰۰ تا ۲٬۱۰۰ یورو است و این را در بودجه ببینید.
اعتبار مالیاتی اجاره و هزینه‌های قابل کسر
ایرلند فقط محاسبه نیست؛ دو کسر عملی هم دارد که مهاجران تازه از دستشان می‌دهند: اول اینکه بخشی از اجارهٔ خانه (Rent Tax Credit) سالانه تا سقف مشخصی — برای سال‌های اخیر حدود ۱٬۰۰۰ یورو برای مجردها و بیشتر برای زوج‌ها — از مالیات برمی‌گردد. دوم اینکه هزینهٔ دورکاری در خانه (روزهای هیبرید) بخشی قابل کسر است. اگر بچه دارید، مخارج نگهداری کودک هم پشتیبانی مالیاتی دارد.
مقیم مالیاتی شدن؛ قواعد ۱۸۳ روز و «سال شمار»
شما با ۱۸۳ روز حضور در سال، یا ۲۸۰ روز در دو سال پیاپی، مقیم مالیاتی ایرلند می‌شوید. برای کارمندان جدید مهم است که «سال ورود» کوتاه‌تر است و درآمد پیش از ورود مشمول ایرلند نمی‌شود. اظهارنامهٔ سالانه از طریق myAccount یا ROS انجام می‌شود؛ برای کارمندانِ فقط-حقوق معمولاً خودکار است اما بعد از دریافت مزایای شرکت (سهام RSU!) حتماً به‌صورت دستی بررسی کنید — متخصصان ایرانیِ شرکت‌های فناوری بارها از جریمهٔ دیرکرد RSU غافلگیر شده‌اند.
چک‌لیست مالیاتی سال اول
- PPS number بگیرید (معادل کد ملی/NI)؛ بدون آن استخدام رسمی نمی‌شود؛
- در myAccount وضعیت «شغل جدید» را ثبت کنید تا Emergency Tax نخورید؛
- اعتبار مالیاتی اجاره را همان سال اول فعال کنید؛
- اگر سهام شرکت دارید، تاریخ vesting و ارزش روز را در تقویم یادداشت کنید.
برای مسیر ورود و مقایسه، راهنمای کامل مهاجرت به ایرلند و مقایسهٔ استانی کانادا را ببینید؛ برای زاویهٔ مالیاتی همسایه‌ها، مالیات در بلژیک برای مقیم‌ها را هم بخوانید.
آنچه پس از سال اول تغییر می‌کند
اولین بازنگری مالیاتی ایرلندِ معمولاً مربوط به سهام شرکت‌هاست: vesting سهام RSU مثل حقوق عادی با نرخ کل (درآمد + USC + PRSI، مجموعاً حدود ۵۲ درصد در پلهٔ بالا) مالیات می‌گیرد؛ بسیاری از مهندسان ایرانیِ شرکت‌های دوبلینی در اولین vesting غافلگیر می‌شوند. دوم، سهم بازنشستگی (PRSA یا شرکت pension) با درصد سن‌محور از مالیات معاف است؛ اگر زیر ۳۵ سال دارید، اجازه بدهید بخش بیشتری از حقوق به این سمت برود — هم مالیات کم می‌شود هم پس‌انداز بلندمدت. سوم، در Rent Pressure Zones سقف رشد اجارهٔ سالانه محدود است؛ هنگام تمدید قرارداد، از مالک نرخ مجاز را بخواهید. برای مسیر اقامت و مقایسهٔ کلی، راهنمای کامل مهاجرت به ایرلند مرجع شماست.
سؤالات پرتکرار
با حقوق ۵۰ هزار یورو در دوبلین، خالص چقدر می‌شود؟
حدود ۳۸ تا ۴۰ هزار یورو در سال بعد از مالیات، USC و PRSI؛ با کسرهای استاندارد (ساعت کار از خانه، بیمهٔ درمانی) کمی بالاتر. اجارهٔ یک‌خوابه حدود ۱٬۸۰۰ یورو را در محاسبهٔ ماهانه بگذارید.
ایرلند برای شاغل IT از آلمان کممالیاتتر است؟
بله، بهطور معمول نرخ مؤثر ایرلند برای همان حقوق، پایینتر از آلمان و بلژیک درمیآید؛ اما اجارهٔ دوبلین گران است و در مقایسهٔ نهایی هزینهٔ زندگی را هم وارد کنید.
Emergency Tax چیست و چطور رفع می‌شود؟
وضعیت موقت وقتی است که سیستم مالیات، اطلاعات کارفرمای جدید را ندارد؛ با ثبت شغل در myAccount ظرف چند هفته عادی می‌شود و اضافه‌کسر برگردانده می‌شود.
عوارض سنگین دیگری مثل جریمهٔ اتاق خالی هست؟
برای مالکانِ خانهٔ اجارهای خالی (Vacant Homes) در برخی مناطق جریمه هست؛ برای مستأجر بیربط است.
برای انتقال پول از ایران به ایرلند محدودیت مالیاتی دارم؟
انتقالِ خودِ سرمایه «درآمد» نیست؛ اما اگر منبعش اجاره یا سود ایرانی باشد، پس از مقیم شدن باید در ایرلند اظهار شود؛ با حسابدار مشورت کنید.
این مطلب برایتان مفید بود؟
با پسندیدن، به ما کمک می‌کنید مطالب بهتری منتشر کنیم.
