مالیات در کانادا برای تازه‌واردان؛ از SIN تا اولین اظهاریه
نرخ‌های مالیات فدرال و استانی، مزایایی که فقط با اظهاریه می‌گیرید (GST و CCB)، مفاهای RRSP و TFSA و مهلت‌های مهم — راهنمای کامل مالیات کانادا برای سال اول مهاجرت.
اولین چیزی که بعد از فرود در کانادا باید بگیرید شمارهٔ SIN است و اولین چیزی که در سال بعد باید یاد بگیرید «فایل کردن مالیات» است؛ چون در کانادا مالیات فقط بدهی نیست، دروازهٔ گرفتن چند مزیت پولی است. این راهنما سیستم مالیاتی کانادا را برای تازه‌واردان ایرانی ساده می‌کند.
ساختار مالیات: دو لایهٔ فدرال و استانی
درآمد شما دو بار مالیات می‌شود: یک‌بار فدرال و یک‌بار استانی (به‌جز کبک که سیستم فدرال خودش را دارد). نرخ‌ها پلکانی‌اند؛ یعنی فقط «بخش اضافیِ» درآمد با نرخ بالاتر مالیات می‌شود. برای بیشتر تازه‌واردان شاغل در انتاریو، مالیات مؤثر ترکیبی معمولاً بین ۲۰ تا ۳۰ درصد درآمد است.
| لایه | نرخ فدرال ۲۰۲۵ | درآمد سالانه (دلار) |
|---|---|---|
| پلهٔ اول | ۱۵٪ | تا حدود ۵۷٬۴۰۰ |
| پلهٔ دوم | ۲۰٫۵٪ | تا حدود ۱۱۴٬۷۰۰ |
| پلهٔ سوم | ۲۶٪ | تا حدود ۱۷۷٬۹۰۰ |
| پلهٔ چهارم | ۲۹٪ | تا حدود ۲۵۳٬۴۰۰ |
| پلهٔ پنجم | ۳۳٪ | بیشتر از آن |
علاوه بر این، تقریباً همه چیز با HST/GST (نوعی مالیات بر ارزش افزوده، معمولاً ۱۳٪ در انتاریو) گران‌تر می‌شود و در صورت داشتن خانه، مالیات شهرداری (Property Tax) هم اضافه می‌شود.
سال اول شما: قواعد ویژهٔ مقیم جدید
- شما از تاریخ ورود مقیم مالیاتی محسوب می‌شوید و فقط درآمدی که بعد از ورود به دست می‌آورید (از هر جای دنیا) مشمول مالیات کاناداست؛
- حتی اگر درآمد کمی داشته باشید یا کاری نداشته باشید، اظهاریه بدهید؛ چون دو مزیت مهم فقط با ثبت اظهاریه فعال می‌شود؛
- درآمدی که در ایران قبل از ورود به دست آورده‌اید مشمول مالیات کانادا نمی‌شود، اما اگر بعد از ورود اجاره‌ای از ایران بگیرید یا سرمایه‌گذاری داشته باشید، باید گزارش شود.
دو پاداش پولی اظهاریه: GST و CCB
اعتبار GST/HST: پرداخت فصلی کوچکی (بسته به درآمد، معمولاً چند صد دلار در سال) که برای درآمدهای کم تا متوسط خودبه‌خود واریز می‌شود. کمک هزینهٔ کودک (CCB): برای هر کودک زیر ۱۸ سال ماهانه پرداخت می‌شود و برای خانواده‌های با درآمد متوسط رو به پایین رقم آن قابل‌توجه است — برای کودک زیر ۶ سال در سقفش به حدود ۷٬۰۰۰ دلار در سال می‌رسد. بسیاری از خانواده‌های ایرانی سال اول از بی‌اطلاعی، این مبالغ را از دست می‌دهند.
ابزارهای پس‌انداز: RRSP و TFSA
دو صندوق معروف کانادا هر دو مزیت مالیاتی دارند: RRSP کسر از درآمد مشمول مالیات (سقف سالانه حدود ۱۸٪ درآمد کسب‌شده) و TFSA رشد غیرمشمول مالیات با سهمیهٔ سالانه (در سال‌های اخیر حدود ۷٬۰۰۰ دلار). نکتهٔ مهم برای تازه‌وارد: سهمیهٔ TFSA شما فقط از سالِ «مقیم شدن» شروع به انباشت می‌کند و ظرفیت استفاده‌نشده به سال‌های بعد منتقل می‌شود.
مهلت‌ها و نحوهٔ ثبت
مهلت اصلی ۳۰ آوریل است (برای کارمزدی‌های مستقل تا ۱۵ ژوئن، ولی پرداخت مالیات همچنان ۳۰ آوریل). ثبت از طریق نرم‌افزارهای تأییدشدهٔ NETFILE (بسیاری از آن‌ها برای موارد ساده رایگان‌اند) انجام می‌شود و بهترین عادت، ساختن حساب CRA My Account در ماه‌های اول است. اگر درآمدی از دارایی‌های خارج از کانادا بالای ۱۰۰ هزار دلار دارید (مثل ملک در ایران)، فرم T1135 هم لازم می‌شود — در این مورد حتماً با یک حسابدار مشورت کنید.
سه اشتباه رایج ایرانی‌ها
۱) فکر کردن «درآمد ندارم پس اظهاریه نمی‌خواهم» — و از دست دادن GST و CCB؛ ۲) جابه‌جایی پول بین حساب‌های ایرانی بدون درنظرگرفتن قواعد گزارش‌دهی؛ ۳) استفاده از «مشاوران» غیرمجاز برای فرار مالیاتی. نکتهٔ پایانی: کانادا و ایران معاهدهٔ مالیاتی ندارند، پس همان‌جا که تردید دارید، اظهریه شفاف کنید. برای آشنایی بیشتر با مسیر مهاجرتی، راهنمای کامل مهاجرت به کانادا و سیستم اکسپرس انتری کانادا را بخوانید و برای قواعد کلی مالیات مهاجران در کشورهای مختلف، مالیات مقیمان خارجی را از دست ندهید.
سؤالات پرتکرار
حقوق ناخالص و خالص من چقدر اختلاف دارد؟
علاوه بر مالیات فدرال و استانی، حدود ۵٫۹۵٪ CPP (بازنشستگی) و ۱٫۶۶٪ EI (بیمهٔ بیکاری) کسر می‌شود؛ برای حقوق ۶۰ هزار دلاری، خالص ماهانه معمولاً حدود ۳٬۸۰۰ تا ۴٬۰۰۰ دلار است.
آیا پولی که از ایران می‌آورم مالیات دارد؟
انتقال «سرمایهٔ خودتان» به کانادا مالیات ندارد (پولی که قبل از مقیم شدن به دست آورده‌اید)؛ اما سودی که بعد از مقیم شدن از آن سرمایه بگیرید مشمول است. سند منبع پول را نگه دارید.
اظهاریه را خودم بدهم یا حسابدار؟
سال اول معمولاً ساده است و نرمافزارها راهنمایی کامل دارند؛ اگر ملک، کسبوکار یا درآمد چندکشوری دارید، یک حسابدار مخصوص «Newcomers» ارزش هزینه دارد.
بیشتر بخوانید
اگر این مطلب برایتان مفید بود، این‌ها را هم از دست ندهید:
این مطلب برایتان مفید بود؟
با پسندیدن، به ما کمک می‌کنید مطالب بهتری منتشر کنیم.
